A previdência privada é uma forma de ajudar os trabalhadores a garantirem uma aposentadoria mais confortável, especialmente quando as pensões públicas do país estão em crise ou não podem atender às necessidades da população.
Nos EUA, onde a previdência privada é muito popular, mais da metade das empresas oferecem esse benefício aos funcionários. No total, mais de 55 milhões de trabalhadores têm essa vantagem.
No Brasil, esse mercado não é tão grande, mas está crescendo muito rápido. Os dois tipos de planos de pensão corporativos disponíveis para empresas são:
Plano Instituído
Nesse plano, a empresa patrocina o plano do funcionário para atingir o que é chamado de match. Em outras palavras, o empregador contribui junto ao colaborador para a previdência dele.
Por exemplo, no caso de equivalência de 100%, a empresa contribuirá com um adicional de R$ 1 para cada R$ 1 pago pelo empregado à previdência. Ainda é possível definir o percentual de equivalência e quais empregados terão direito a ela.
Um funcionário pode sacar o dinheiro ao sair da empresa ou se aposentar, desde que atenda aos padrões estipulados no contrato. Cada empregador determina suas próprias regras de atribuição – essas regras definem quanto tempo os funcionários devem ter no plano para retirar parte ou todas as contribuições da empresa.
Plano Averbado
Já aqui, a empresa possibilita o benefício aos colaboradores, mas não o match. Mesmo assim, o benefício é agregador ao funcionário, pois ele é incentivado a economizar devido aos descontos salariais em folha, e investe de forma eficiente. Nesse caso, o empregador não arca com os custos de oferecer uma previdência privada.
A pesquisa realizada pela ONZE com mais de 2 mil trabalhadores sobre os benefícios mais desejados para 2021, apresentou que a previdência é um benefício desejado por cargos estratégicos.
Entre as pessoas com renda superior a R$ 3 mil, a previdência aparece como o 3º benefício que os entrevistados menos recebem, mas desejam receber. Entre os que ganham mais de 6 mil reais, ela ocupa a segunda posição.
Quais as vantagens de oferecer previdência privada para os colaboradores?
Oferecer um plano de previdência aos funcionários traz muitos benefícios, como aumentar a produtividade e atrair e reter talentos.
Além disso, os benefícios são flexíveis e podem se adaptar a diferentes estratégias de negócios e diferentes portes de empresa. Compreenda abaixo os principais benefícios de oferecer aos seus funcionários uma previdência privada:
Retenção e atração de talentos
Uma pesquisa realizada pela PwC mostrou que as principais causas para um funcionário pedir demissão estão os benefícios (14%), que só perdem para melhores perspectivas de carreira (75%) e maiores salários (53%).
Um plano de previdência privada pode colaborar para a atração e retenção de talentos não apenas por conta de ser um benefício diferenciado, como principalmente pela criação de regras de resgate para o plano.
Por exemplo, pode-se definir que os empregados que saem da empresa em até 5 anos após o início do pagamento da previdência privada recebem apenas 50% do valor pago pelo empregador. Se um funcionário trabalhou por mais de 5 anos, ele pode sacar um valor maior das contribuições da empresa e assim por diante.
Já a pesquisa de benefícios da Metlife aponta que melhorar a satisfação do funcionário com seu trabalho atual é importante para 99% das empresas que oferecem benefícios, seguida pela manutenção de funcionários e habilidades necessárias à empresa – ambas são importantes para 93% dos entrevistados.
Diferenciação no mercado
Oferecer aos colaboradores um plano de previdência complementar é uma importante ferramenta de recursos humanos que pode melhorar o relacionamento entre a empresa e seus colaboradores, torná-la mais atrativa na aquisição de mão de obra profissional, aumentar a fidelização dos colaboradores e ampliar sua participação nas questões empresariais.
As empresas que oferecem os melhores benefícios aos funcionários tendem a ter funcionários mais satisfeitos, dedicados e eficientes. Ao oferecer alguns incentivos fiscais, o uso da previdência privada empresarial é uma prática crescente e tem se tornado um diferencial de mercado e um bom atrativo para as empresas.
Ou seja, a previdência privada é vista como uma forma de se destacar da concorrência e construir um nome forte no mercado, como empresa que se preocupa com o bem-estar dos colaboradores.
Dedução no Imposto de Renda
No plano de previdência privada, as empresas podem deduzir o imposto de renda de suas contribuições, até no máximo 20% dos salários totais dos participantes do plano. Desta forma, o custo de fornecer benefícios pode ser compensado.
Por esse motivo, as empresas são obrigadas a escolher um sistema de tributação do lucro real e classificar esses desembolsos como despesas operacionais.
Este benefício só é válido quando a empresa opta pelo plano PGBL (Plano Gerador de Benefício Livre). Nesses planos de previdência, os impostos incidem sobre o valor das reservas.
Os colaboradores participantes do plano também contam com benefícios fiscais. Se optarem pelo modelo completo de declaração de imposto de renda, conforme a lei (9.532 / 97), podem deduzir até 12% de sua receita total anual no cálculo dos impostos.
Em outro tipo de plano de previdência, a Vida Gerador de Benefício Livre (VGBL), não há benefício fiscal, e a tributação incide sobre os rendimentos auferidos com o investimento.
A contribuição da empresa para o plano não é considerada salário. Dessa forma, além da obtenção do incentivo fiscal, por meio da lei (10.243/01), não incidem encargos trabalhistas sobre esses valores.
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